O SAC - Sistema de Amortização Constante
Descreve, caracteriza e exemplifica como funciona esse sistema
O SAC - Sistema de Amortização Constante - é um sistema que amortiza partes iguais do valor total do empréstimo, reunindo o valor da amortização e o juro devido.
Neste sistema o saldo devedor é reembolsado em valores de amortização iguais.Com isso o valor das prestações é decrescente, já que os juros diminuem a cada prestação.
O valor da amortização é calculado dividindo-se o valor do principal pelo número de períodos de pagamento, ou seja, de parcelas.
A principal característica do SAC é que ele amortiza um porcentual fixo do saldo devedor desde o início do financiamento. Esse porcentual de amortização é sempre o mesmo, o que faz com que a parcela de amortização da dívida seja maior no início do financiamento, fazendo com que o saldo devedor caia mais rapidamente do que em outros mecanismos de amortização.
Exemplo:
Um empréstimo de R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) a ser pago em 12 meses a uma taxa de juros de 1,0% ao mês (em juros simples). Aplicando a fórmula para obtenção do valor da amortização iremos obter um valor igual a R$ 10.000,00. Essa fórmula é o valor do empréstimo solicitado divido pelo período, sendo nesse caso: R$ 120.000,00 / 12 meses. Logo, a tabela SAC fica:
|
Nº Prestação |
Prestação |
Juros |
Amortização |
Saldo Devedor |
|
0 |
|
|
|
120.000 |
|
1 |
11.200 |
1200 |
10.000 |
110.000 |
|
2 |
11.100 |
1100 |
10.000 |
100.000 |
|
3 |
11.000 |
1000 |
10.000 |
90.000 |
|
4 |
10.900 |
900 |
10.000 |
80.000 |
|
5 |
10.800 |
800 |
10.000 |
70.000 |
|
6 |
10.700 |
700 |
10.000 |
60.000 |
|
7 |
10.600 |
600 |
10.000 |
50.000 |
|
8 |
10.500 |
500 |
10.000 |
40.000 |
|
9 |
10.400 |
400 |
10.000 |
30.000 |
|
10 |
10.300 |
300 |
10.000 |
20.000 |
|
11 |
10.200 |
200 |
10.000 |
10.000 |
|
12 |
10.100 |
100 |
10.000 |
0 |
Note que o juro é sempre 1,0% do saldo devedor do mês anterior, a prestação é a soma da amortização e o juro. Sendo assim, o juro é decrescente e diminui sempre na mesma quantidade, R$ 100,00. O mesmo comportamento tem as prestações.
A soma das prestações é de R$ 127.800,00, gerando juros de R$ 7.800,00.
(Fonte da tabela: wikipedia)
Veja ainda :
Os sistemas de cálculo estão disponíveis na Internet no endereço
Atualizado em 10/03/2016